Świnoujście. ZWOLNIENIE Z PODATKU OD SPADKÓW I DAROWIZN
Świnoujście. ZWOLNIENIE Z PODATKU OD SPADKÓW I DAROWIZN – DLA KOGO I NA JAKICH WARUNKACH? Prawnicy ze Świnoujścia Lipcowie radzą.
Darowizna lub spadek od najbliższej rodziny zazwyczaj wiążą się z określonym przysporzeniem majątkowym po stronie nabywcy.
Dodatkowe pieniądze najczęściej idą w parze z zainteresowaniem urzędu skarbowego, co może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku.
Ustawa o podatku od spadków i darowizn przewiduje jednak pewne preferencje wobec członków najbliższej rodziny spadkodawcy lub darczyńcy.
Najbliższa rodzina tworzy tzw. grupę podatkową „0”, a należą do niej: małżonek (obecny), zstępni (np. dzieci, wnuki), wstępni (np. rodzice, dziadkowie), rodzeństwo, pasierb, ojczym macocha. Co istotne, w grupie tej nie znaleźli się teściowie oraz zięć i synowa.
Jeżeli osoba należąca do wskazanego kręgu staje się szczęśliwym nabywcą określonego majątku, to nie będzie musiała rozliczyć się z fiskusem, tylko jeśli spełni wymagane przez prawo warunki.
Przede wszystkim, takie nabycie należy zgłosić do właściwego naczelnika urzędu skarbowego na specjalnie przygotowanym w tym celu formularzu.
Co do zgłoszenia spadku, termin na zgłoszenie wynosi 6 miesięcy od uprawomocnienia się orzeczenia o stwierdzeniu nabycia spadku.
Jeżeli chodzi o darowiznę, zwolnienie od podatku będzie miało miejsce wtedy, gdy obdarowany dokona zgłoszenia w ciągu 6 miesięcy od jej dokonania.
Ponadto, darowizna pieniędzy powinna być dokonana w formie przelewu na rachunek bankowy lub za pomocą przekazu pocztowego, gdyż przekazanie „gotówki” nigdy nie będzie korzystało ze zwolnienia podatkowego.
Co istotne, jeżeli darowizna jest dokonywana w formie aktu notarialnego, wszystkie formalności podlegają załatwieniu przez notariusza.
Należy pamiętać, że wskazane 6-miesięczne terminy są nieprzekraczalne, a co za tym idzie – nieprzywracalne. Jeżeli podatnik dokona jakiegokolwiek zgłoszenia po upływie wskazanego okresu, trwale zostanie on pozbawiony prawa do skorzystania ze zwolnienia.
Kwestia udokumentowania dokonania darowizny jest w tym momencie dość szeroko rozumiana, gdyż ciągle pojawiają się interpretacje sądów korzystne dla podatników.
Przykładowo, przekazanie przez rodziców pieniędzy na rachunek dewelopera także uprawnia dziecko do skorzystania ze zwolnienia z podatku, mimo że przelew nie był faktycznie dokonany na rachunek obdarowanego.
Artykuł ma na celu jedynie zasygnalizowanie złożonego problemu dlatego w razie pytań lub wątpliwości zachęcamy do kontaktu.
Czytaj także: Alimenty na dziecko
Radca Prawny Marta Lipiec – tel.: 693 642 894
apl. radc. Łukasz Lipiec – tel.: 512 321 524
Kancelaria Radcy Prawnego Marta Lipiec
ul. Paderewskiego 24b, Świnoujście
